Проводим валютные операции по-новому: на что обратить внимание резидентам

С 10.10.2021 вступили в силу основные положения постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.09.2021 № 273 «Об изменении постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 мая 2021 г. №141 и от 31 мая 2021 г. №147» (далее – постановление № 273). Указанное постановление внесло значительные корректировки в Инструкцию о проведении валютных операций, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.05.2021 №147 (далее – Инструкция №147).

Рассмотрим, что же поменялосьдля резидентов в связи со вступлением в силу постановления №273.

 

1. С 10.10.2021 юридическому лицу – резиденту не требуется представлять в банк валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции. Согласно п. 11 Инструкции № 147 юридическое лицо – резидент при проведении валютных операций,за исключением случаев, предусмотренных пп. 13 и 14 Инструкции № 147,представляет в банк информацию, подтверждающую соответствие проводимых валютныхопераций требованиям валютного законодательства (далее – информация о проводимыхвалютных операциях). Такая информация указывается:

• по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей и переводов, –в платежной инструкции с учетом требований п.12 Инструкции №147;
• по валютным операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежныхсредств на счет (со счета), – в заявлении на взнос (получение) наличной иностраннойвалюты, приходном (расходном) кассовом (валютном) ордере, объявлении на взносналичными, чеке из чековой книжки, заявлении на получение наличных белорусскихрублей (далее – кассовые документы) с учетом требований нормативных правовых актов,регулирующих наличное денежное обращение, включая организацию кассовой работыв банках;
• по валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счетюридического лица – резидента или направлением им денежных средств на оплатуобязательств перед банком без зачисления на свои счета, – в отдельном документе,содержащем сведения о поступивших денежных средствах (далее – сведения), формакоторого разрабатывается банком с учетом требований п.12 Инструкции №147.

При несоответствии информации, содержащейся в телетрансмиссионном сообщениио поступивших в пользу юридического лица – резидента денежных средствах,информации, содержащейся в представленных юридическим лицом – резидентомсведениях, банк руководствуется последней.

2. Платежная инструкция, представляемая юридическим лицом – резидентом в банк при осуществлении платежей и переводов по валютным операциям, и сведения должны содержать помимо существовавших ранее требований:

• наименование и страну регистрации юридического лица или фамилию, собственноеимя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физического лица – отправителяденежных средств (при поступлении денежных средств);
• наименование и страну регистрации юридического лица или фамилию, собственноеимя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физического лица – получателяденежных средств (при осуществлении платежей и переводов);
• номер и дату иного документа, являющегосяоснованием для проведения валютной операции (при отсутствии номера документауказывается «б/н»). К иным документам, являющимся основанием для проведениявалютной операции, могут относиться учредительные документы, решение собственникаимущества (учредителей, участников), исполнительные документы, судебные решения,постановления и другие процессуальные документы, акты законодательства РеспубликиБеларусь или иностранного государства;
• запись о том, что валютныйдоговор не подлежит регистрации.

Появляется новая норма, согласно которой при осуществлении юридическим лицом – резидентом платежей и переводов не на счет контрагента по валютному договору, а третьим лицам (поступлении денежных средств от третьих лиц) в платежной инструкции (сведениях) дополнительно указываются наименование и страна регистрации юридического лица или фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физического лица, являющегося стороной по валютному договору.

3. Согласно новому подходу, закрепленному в Инструкции №147, установлены случаи, когда юридическое лицо – резидент не представляет информацию о проводимых валютных операциях при осуществлении платежей и переводов (при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках, ОАО «Банкеразвития Республики Беларусь» (далее – Банк развития);при использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведенияплатежа или совершения перевода денежных средств, в т.ч. посредствомглобальной компьютерной сети Интернет (далее – сеть Интернет). Ранее резидент мог не представлять документы и иную информацию при использовании корпоративной банковской платежной карточки только по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством, а также сведения при поступлении денежных средств.Перечень таких случаев претерпел изменения. Добавилисьновые:

• при возврате банком, Банком развития вклада (депозита) в иностранной валюте;
• поступлении денежных средств от реализации физическим лицам товаровв магазинах беспошлинной торговли и на борту воздушных судов белорусскихавиационных организаций, а также от реализации товаров и оказания услуг в поездахгосударственного объединения «Белорусская железная дорога», выполняющихмеждународные перевозки пассажиров, по валютным договорам, не подлежащимрегистрации в соответствии с валютным законодательством;
• поступлении белорусских рублей со счетов по учету средств бюджета Союзногогосударства по договорам между резидентами.

Исключены следующие:

• при снятии со счета, открытого в банке, наличной иностранной валюты для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;
• внесении на счет, открытый в банке, наличной иностранной валюты, ранее снятой для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;
• проведении валютных операций по валютному договору, зарегистрированному в соответствии с Инструкцией о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 12.02.2021 № 37, при наличии у банка необходимых для определения соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства документов либо доступа к ним.

4. Физическое лицо – резидент при проведении валютных операций, за исключением случаев, предусмотренных п.19 Инструкции №147, представляет в банк уже не валютный договор либо иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции, а информацию о проводимых валютных операциях. Такая информация указывается:

• по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей и переводов, – в платежной инструкции с учетом требований п.18 Инструкции №147;
• по валютным операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), – в кассовых документах с учетом требований нормативных правовых актов, регулирующих наличное денежное обращение, включая организацию кассовой работы в банках.

По валютным операциям, связанным с поступлением денежных средств на счет физического лица – резидента, информация о проводимых валютных операциях в банк не представляется.

Как и ранее физическое лицо – резидент обязано представить в банк при проведении валютных операций документ, удостоверяющий личность, и доверенность (при проведении валютных операций физическим лицом – резидентом от имени иного физического лица на основании доверенности).

5. Платежная инструкция, представляемая физическим лицом – резидентом в банк при осуществлении платежей и переводов по валютным операциям, должна содержать (новые дополнительные требования):

• наименование и страну регистрации юридического лица или фамилию, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физического лица – получателя денежных средств;
• номер и дату иного документа, являющегося основанием для проведения валютной операции (при отсутствии номера документа указывается «б/н»). К иным документам, являющимся основанием для проведения валютной операции, могут относиться исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, акты законодательства Республики Беларусь или иностранного государства, информация из сети Интернет;
• запись о том, что валютный договор не подлежит регистрации.

Появляется новая норма, согласно которой при осуществлении физическим лицом – резидентом платежей и переводов не на счет контрагента по валютному договору, а третьим лицам в платежной инструкции дополнительно указываются наименование и страна регистрации юридического лица или фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физического лица, являющегося стороной по валютному договору.

6. Инструкция №147 устанавливает два случая, когда физическое лицо – резидент не представляет в банк информацию о проводимых валютных операциях:

• при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках;
• использовании личной банковской платежной карточки для проведения платежаили совершения перевода денежных средств, в т.ч. посредством сети Интернет.

При внесении физическим лицом – резидентом наличных денежных средств на счетиного физического лица, при проведении в безналичной форме платежей и переводовмежду физическими лицами по валютным договорам, не подлежащим регистрациив соответствии с валютным законодательством, физическое лицо – плательщикпредставляет банку информацию о валютной операции, раскрывающую предмет операции (предоставление (возврат) займа, дарение и др.) либо подтверждающую соответствиевалютной операции между физическими лицами требованиям валютногозаконодательства. Данная информация указывается физическим лицом – плательщикомлибо работником банка со слов физического лица – плательщика в поле «Назначениеплатежа» платежной инструкции, кассовых документах и заверяется подписьюфизического лица – плательщика. Иная информация о проводимой валютной операции в банк может не представляться.