С 10.10.2021 вступили в силу основные положения постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.09.2021 № 273 «Об изменении постановлений Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 мая 2021 г. № 141 и от 31 мая 2021 г. № 147» (далее – постановление № 273). Указанное постановление внесло значительные корректировки в Инструкцию о проведении валютных операций, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.05.2021 № 147 (далее – Инструкция № 147).
Рассмотрим, что же поменялось в связи со вступлением в силу постановления № 273.
1. Инструкция № 147 приводится в соответствие с новыми подходами, предусмотренными Законом Республики Беларусь от 27.05.2021 № 113-З «Об изменении законов по вопросам адвокатской деятельности» (вступает в силу с 30.11.2021). Из текста Инструкции № 147 исключается термин «адвокаты, осуществляющие адвокатскую деятельность индивидуально, являющиеся резидентами».
2. Инструкцией № 147 уточняется, что информация о проводимых валютных операциях представляется в банк резидентами и нерезидентами на бумажном носителе или в электронном виде на одном из государственных языков Республики Беларусь и подлежит заверению подписью физического лица, индивидуального предпринимателя, нотариуса, осуществляющего нотариальную деятельность в нотариальном бюро, руководителя (заместителя руководителя) юридического лица либо уполномоченных ими лиц.
3. Все же при необходимости банку определить соблюдение требований налогового законодательства, а также законодательства о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, резиденты и нерезиденты обязаны представить в банк, Банк развития документы, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства (далее – документы). В иных случаях необходимость представления в банк, Банк развития документов у резидентов и нерезидентов отсутствует. К документам относятся валютный договор, а также иные документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций.
4. Не получилось банкам исключить (видоизменить) из Инструкции № 147 норму, согласно которой представляемые резидентами и нерезидентами в банк, Банк развития документы (в случае их представления) должны быть действительными на день их представления и действовать в день проведения платежа (перевода) по валютной операции. Пример: срок действия договора истек, однако возникает необходимость, например, заплатить штраф виновной стороне. В соответствии с указанной нормой формально банк может отказать в связи с тем, что в день проведения валютной операции договор уже не действует.
5. Исключена императивная норма, вызвавшая многочисленные вопросы на практике, согласно которой представляемые в банк документы иностранного происхождения должны быть легализованы или апостилированы, если иное не предусмотрено международными договорами Республики Беларусь, и сопровождаться надлежащим образом заверенным переводом на один из государственных языков Республики Беларусь.
6. В рамках проведения мониторинга валютных операций банком, Банком развития проверяется:
Исключена норма, в соответствии с которой при отсутствии у банка, Банка развития информации о регистрационном номере валютного договора и невозможности на основании представленных резидентом и имеющихся у банка, Банка развития документов и (или) иной информации определить необходимость регистрации валютного договора резидент по требованию банка, Банка развития для подтверждения отсутствия необходимости регистрации валютного договора учиняет в платежной инструкции, сведениях, заявлении на взнос или получение наличной иностранной валюты, приходном или расходном кассовом (валютном) ордере запись «Валютный договор не подлежит регистрации» (с 10.10.2021 в платежной инструкции резидента и сведениях должны сразу указываться регистрационный номер валютного договора либо запись о том, что валютный договор не подлежит регистрации).
Необходимо отметить, что банки с 10.10.2021 не осуществляют мониторинг за наличием в валютном договоре, предусматривающем экспорт, импорт, сроков исполнения обязательств нерезидентом, указанных в части второй п. 1 ст. 10 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».
У банков, Банка развития осталось право запросить у резидента и нерезидента документы и (или) иную информацию, подтверждающие соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного законодательства, если банк, Банк развития на основании представленной резидентом или нерезидентом информации о проводимых валютных операциях не могут определить соответствие данной валютной операции требованиям валютного законодательства.
