Какую информацию и документы нужно будет представлять в банк в рамках новой системы валютного контроля?

Новый порядок работы с валютными договорами начнет действовать с 9 июля 2021 г. В целях уточнения компетенции банков в отношении валютных операций Национальный банк постановлением Правления от 31.05.2021 № 147 утвердил Инструкцию о проведении валютных операций (далее – Инструкция № 147). При этом с указанной даты утратят силу Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72, и Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46.

 

Полномочия банков требовать представления документов и информации

Согласно нормам Инструкции о регистрации резидентами валютных договоров, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.02.2021 № 37 (далее – Инструкция № 37) основной контроль за исполнением валютного договора будет осуществляться на специальном интернет-портале, где регистрируются такие договоры.

Тем не менее за банками закреплено некоторое число полномочий при проведении валютных операций (ст. 22 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» в новой редакции, которая вступит в силу 09.07.2021; далее – Закон № 226-З в новой редакции), в число которых входит право требовать от резидентов и нерезидентов представления документов и иной информации, подтверждающих соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.

Главой 4 Инструкции № 147 как раз и определены информация и документы, которые необходимо представлять в банк, а также случаи и порядок их представления.

 

Обращаем внимание!

Инструкция № 37 устанавливает состав и порядок представления информации и документов об исполнении и изменении валютных договоров на интернет-портал Национального банка, на котором регистрируется валютный договор, а Инструкция № 147 определяет состав и порядок представления информации и документов в банк при проведении ими валютных операций. Эти два порядка существуют одновременно.

 

Какие документы представляются?

При проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей в безналичном порядке, внесением (снятием) наличной иностранной валюты, иных операций с зачислением (снятием) или без зачисления валюты на счета, юридическое лицо – резидент представляет в банк (пп. 11–12 Инструкции № 147):

всегда:

• валютный договор либо
• иной документ, являющийся основанием для проведения валютной операции (учредительные документы, решение собственника имущества (учредителей, участников), исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, выписка из акта законодательства Республики Беларусь или иностранного государства);

дополнительно:

• документы, подтверждающие правопреемство (в случае реорганизации резидента – отправителя денежных средств);
• документы (в т.ч. договоры уступки права (требования), перевода долга, дополнительные соглашения, приложения к валютному договору, письма с уведомлением), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указание производить оплату третьему лицу (возлагающие исполнение обязательства на третье лицо);

факультативно:

• иные документы и (или) информацию, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.

 

Сроки представления документов и информации

Резиденты должны представить документы и иную информацию по валютным операциям в банк в следующие сроки:

• при осуществлении платежей, внесении (снятии) наличной иностранной валюты на счет (со счета) – до проведения валютной операции;
• при поступлении денежных средств на счета юридических лиц – резидентов или направлении ими денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета – в срок не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет.

Документы и иная информация могут быть представлены в банк как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

 

Обращаем внимание!

Банки вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции (п. 26 Инструкции № 147).

 

В каких случаях не требуется представлять документы и информацию?

Если иное не установлено законодательством о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, юридическое лицо – резидент не представляет в банк документы и информацию:

• в случаях, установленных подп. 1.2–1.6 п. 1, подп. 3.2–3.6 п. 3 ст. 12, подп. 2.3–2.7 п. 2, подп. 3.6–3.10 п. 3 ст. 13 Закона № 226-З в новой редакции;
• при перечислении (поступлении) иностранной валюты в или возврате из бюджета (бюджетных и внебюджетных фондов);
• при поступлении денежных средств судам, международным арбитражным (третейским) судам, правоохранительным органам, территориальным нотариальным палатам, нотариусам, связанном с осуществлением их деятельности, а также государственным органам или иным организациям при совершении их должностными лицами нотариальных действий либо административных процедур;
• при перечислении иностранной валюты со счета, открытого в банке, на свой счет, открытый в иностранном банке, по своим счетам, открытым в банках, а также при поступлении иностранной валюты со счета, открытого в иностранном банке, на свой счет, открытый в банке;
• при поступлении процентов в иностранной валюте, начисленных банком, Банком развития по счетам, вкладам (депозитам) в иностранной валюте;
• при использовании корпоративной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в т.ч. через Интернет, по валютным договорам, не подлежащим регистрации;
• при поступлении белорусских рублей от физических лиц – нерезидентов за переданные им товары (имущество, права, выполненные работы, оказанные услуги) по валютным договорам, не подлежащим регистрации;
• при снятии со счета, открытого в банке, наличной иностранной валюты для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;
• при внесении на счет, открытый в банке, наличной иностранной валюты, ранее снятой для оплаты расходов, связанных со служебными командировками;
• при проведении валютных операций по валютному договору, зарегистрированному в соответствии с Инструкцией № 37, при наличии у банка необходимых для определения соответствия проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства документов либо доступа к ним.

Юлия Кудрявец, юрист