Как банки будут осуществлять контроль проведения валютных операций в рамках новой системы валютного контроля?

Новый порядок работы с валютными договорами начнет действовать с 9 июля 2021 г. В целях уточнения компетенции банков в отношении валютных операций Национальный банк постановлением Правления от 31.05.2021 № 147 утвердил Инструкцию о проведении валютных операций (далее – Инструкция № 147). При этом с указанной даты утратят силу Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72, и Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46).

 

Сведения, подлежащие контролю

Согласно п. 31 Инструкции № 147 банки Республики Беларусь и открытое акционерное общество «Банк развития Республики Беларусь» (далее – банки) определяют соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства.

Они проверяют:

• правомерность проведения расчетов в иностранной валюте между резидентами и расчетов в иностранной валюте и белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;
• правомерность внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) резидентов и нерезидентов;
• соответствие представленных документов и иной информации, а также содержания представленной информации требованиям гл. 4 Инструкции № 147, в т.ч. наличие в платежных инструкциях, сведениях информации, предусмотренной пп. 13, 17 и частью третьей п. 19 Инструкции № 147;
• наличие в валютном договоре сроков исполнения обязательств нерезидентом (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств);
• соблюдение резидентами требований о регистрации валютного договора (при проведении валютных операций, связанных с осуществлением платежей, внесением (снятием) наличной иностранной валюты на счет (со счета), а также поступлением юридическим лицам – резидентам денежных средств), в т.ч. путем проверки регистрации валютного договора на веб-портале.

Следовательно, при подготовке валютного договора или документов для совершения валютной операции субъект хозяйствования – резидент должен проверить в них наличие указанных выше условий, сведений и т.д.

 

Последствия

Если банк не имеет информации о регистрационном номере валютного договора и при этом не может определить необходимость регистрации валютного договора, то он вправе потребовать от резидента сделать в платежной инструкции, заявлении, приходном или расходном кассовом (валютном) ордере запись «Валютный договор не подлежит регистрации». Тем самым банк возлагает ответственность за неосуществление регистрации валютного договора на самого субъекта хозяйствования.

Напоминаем, что невыполнение обязанности по регистрации валютного договора в случае, когда в соответствии с законодательными актами она требуется, влечет наложение штрафа в размере до 5 базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо – до 10 базовых величин (ч. 2 ст. 12.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях).

Если банк на основании представленных резидентом либо нерезидентом документов и (или) иной информации не может определить соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного законодательства, то он вправе запросить у резидента или нерезидента дополнительные документы и (или) иную информацию, подтверждающие соответствие проводимой валютной операции требованиям валютного законодательства.

 

Обращаем внимание!

Инструкция № 147 не устанавливает случаев уведомления Комитета государственного контроля при установлении банком нарушений валютного законодательства. В действующей в настоящее время Инструкции № 46, такие случаи и процедура есть.

 

 

Юлия Кудрявец, юрист