Для того чтобы обезопасить себя от рисков при заключении сделок, необходимо проверить, каков характер взаимоотношений будущего партнера со своими контрагентами, а также есть ли у него долги перед государством и другими субъектами хозяйствования. Для этого необходимо обратиться к бесплатным информационным ресурсам в сети Интернет:
– реестру коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере (http://www.nalog.gov.by/ru/reestr_ru/);
– реестру недобросовестных поставщиков (http://www.icetrade.by/articles/view/12).
Само по себе включение контрагента в указанные информационные базы не означает, что ваша организация столкнулась с мошеннической организацией. Однако такой факт однозначно является поводом насторожиться и дополнительно проверить организацию.
Кроме того, реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере содержит сведения о субъектах, отнесенных к числу лжепредпринимательских структур.
Указанные информационные базы содержат наименование организации, ее учетный номер плательщика налогов, адреса, номера телефонов и другие контактные данные.
Такая информация необходима для того, чтобы убедиться в надежности контрагента, и является практически обязательным элементом современного ведения бизнеса. Она позволяет оперативно оценить возможности, перспективы и риски коммерческого сотрудничества с планируемым контрагентом.
Справочно: в праве Российской Федерации введено в оборот понятие «должная осмотрительность при выборе контрагента», непроявление которой при определенных обстоятельствах приводит к налоговой ответственности. Разработаны также Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок (приказ Федеральной налоговой службы России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333).
