Ситуация
Обществу с ограниченной ответственностью (резиденту) поступил на счет в банке Республики Беларусь заем в иностранной валюте от физического лица – нерезидента, являющегося участником данного ООО. Заем был перечислен со счета физического лица, открытого в банке Республики Беларусь. ООО не принимает эти денежные средства, подозревая нарушение валютного законодательства.
Разберемся, право ли оно.
В данной ситуации имеют место расчеты между юридическим лицом и физическим лицом. Правомерность расчетов зависит от места совершения валютной операции. В данном случае имела место валютная операция, осуществляемая на территории Республики Беларусь, поскольку услуга была осуществлена на территории Республики Беларусь (п. 2 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72; далее – Правила № 72).
Случаи, когда расчеты в иностранной валюте между субъектом валютных операций и физическим лицом на территории Республики Беларусь разрешены, установлены п. 31 Правил № 72. Рассматриваемая ситуация к ним не относится. Следовательно, юридическое лицо – резидент не вправе получить заем в иностранной валюте от физического лица – резидента.
При поступлении резиденту или нерезиденту денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента с уведомлением соответствующих органов валютного контроля (ст. 27 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле»). Банк обязан после зачисления данных денежных средств на счет клиента уведомить Комитет государственного контроля Республики Беларусь (п. 30 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46; далее – Инструкция № 46).
Уведомление Комитета государственного контроля осуществляется в случае следующих нарушений валютного законодательства (п. 31 Инструкции № 46):
– несоответствие валюты поступивших денежных средств требованиям валютного законодательства;
– непредставление информации по внешнеторговым операциям, предусмотренной в п. 25 Инструкции № 46 (при поступлении денежных средств).
Таким образом, в данной ситуации получение юридическим лицом – резидентом займа в иностранной валюте от физического лица – нерезидента неправомерно. При поступлении денежных средств банк уведомит Комитет государственного контроля Республики Беларусь о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства.
