Представление финансовой информации о субъектах хозяйствования иностранным банкам
Предоставляют ли банки Республики Беларусь финансовую информацию о субъектах хозяйствования – резидентах иностранным банкам по их запросам?
Не предоставляют.
Сведения о счетах и вкладах (депозитах), в т.ч. о наличии счета в банке (небанковской кредитно-финансовой организации), его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах), а равно сведения о конкретных сделках, об операциях без открытия счета, операциях по счетам и вкладам (депозитам), а также об имуществе, находящемся на хранении в банке, являются банковской тайной и не подлежат разглашению (ст. 121 БК). Национальный банк и банки гарантируют соблюдение банковской тайны своих клиентов и банков-корреспондентов.
Документ:
Банковский кодекс Республики Беларусь (далее – БК).
Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим и их уполномоченным представителям на основании письменного согласия таких лиц, лично представленного банку, – любому третьему лицу, в объеме, необходимом для выполнения договора оказания аудиторских услуг, – аудиторским организациям (аудиторам – индивидуальным предпринимателям), оказывающим юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю аудиторские услуги. В случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь, сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляются банком:
– судам – по находящимся в их производстве делам;
– судебным исполнителям – по судебным постановлениям и иным исполнительным документам, находящимся в их производстве;
– прокурору или его заместителю, а также с санкции прокурора или его заместителя органам дознания и предварительного следствия – по находящимся в их производстве материалам и уголовным делам;
– с санкции прокурора или его заместителя – специальным подразделениям по борьбе с коррупцией и организованной преступностью, подразделениям по борьбе с экономическими преступлениями органов внутренних дел;
– органам Комитета государственного контроля Республики Беларусь;
– органам государственной безопасности Республики Беларусь;
– налоговым и таможенным органам;
– нотариусам для совершения нотариальных действий;
– Национальному банку.
Финансовые учреждения Республики Беларусь ежегодно до 1 сентября представляют в Министерство по налогам и сборам для последующего направления в налоговые органы иностранного государства информацию о счетах (договорах) за предыдущий календарный год в формате, определенном для целей применения соглашения налоговыми органами иностранного государства (подп. 1.3 п. 1 Указа № 422). Представление информации и документов банками Республики Беларусь напрямую иностранным банкам Указом № 422 не предусмотрено.
Таким образом, банк Республики Беларусь не вправе представить иностранному банку документы и информацию о клиенте.
Документ:
Указ Президента Республики Беларусь от 15.10.2015 № 422 «О представлении информации налоговым органам иностранных государств» (далее – Указ № 422).
Денис Сафаревич,
юрист ООО «Арцингер и партнеры»
