Порядок осуществления валютных операций

В банк Республики Беларусь обратилось физическое лицо – резидент, чтобы перечислить иностранную валюту со своего счета юридическому лицу – нерезиденту за приобретаемое недвижимое имущество, находящееся на территории Республики Беларусь.

Правомерны ли данные расчеты? Каковы действия банка?

Под валютными операциями, осуществляемыми на территории Республики Беларусь, понимаются валютные операции, предусматривающие осуществление расчетов по сделкам по отчуждению недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Беларусь (п. 2 Правил № 72).

Документ:

Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее – Правила № 72)

Таким образом, имеет место валютная операция, осуществляемая на территории Республики Беларусь.

Использование иностранной валюты, ценных бумаг и (или) платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций на территории Республики Беларусь разрешается в отношениях (п. 29 Правил № 72):

– между физическими лицами – резидентами – при проведении валютных операций, установленных Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-3 «О валютном регулировании и валютном контроле», а также в иных случаях, установленных актами валютного законодательства;

– между физическим лицом – резидентом и физическим лицом – нерезидентом, а также между физическими лицами – нерезидентами – по валютным операциям, предусматривающим дарение (в т.ч. в виде пожертвований), отмену дарения, предоставление займов, возврат займов и процентов за пользование ими, передачу на хранение и их возврат, а также в иных случаях, установленных актами валютного законодательства;

– между субъектом валютных операций и физическим лицом – по валютным операциям, указанным в п. 31 Правил № 72.

Анализ п. 31 Правил № 72 позволяет сделать вывод, что расчеты в иностранной валюте в данном случае неправомерны.

Банки как агенты валютного контроля осуществляют контроль за соответствием порядка проведения клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства. При выполнении данной функции банки осуществляют контроль за правомерностью проведения расчетов между резидентами и нерезидентами в иностранной валюте и белорусских рублях (подп. 6.1 п. 6 Инструкции № 46).

Документ:

Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46).

Основания для отказа банком в проведении валютной операции содержатся в п. 28 Инструкции № 46. Так, банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в случае несоответствия валюты расчета валютному законодательству, кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств (подп. 28.1 п. 28 Инструкции № 46).

Таким образом, можно сделать следующие выводы.

Расчеты в иностранной валюте в данной ситуации без получения отдельного разрешения Нацбанка Республики Беларусь неправомерны.

При отсутствии разрешения Нацбанка Республики Беларусь банк обязан отказать в проведении валютной операции.

Денис Сафаревич, юрист