Очередность погашения суммы займа и процентов

Ситуация

Организация взяла заем под проценты в микрофинансовой организации (далее – МФО). При внесении очередного платежа она допустила просрочку на 10 дней, в связи с чем МФО выставила штрафные санкции в размере 50 % основного долга. После этого МФО предложила заключить дополнительное соглашение к договору займа, согласно которому организация-должник уплачивает сумму штрафа в счет погашения пени и процентов. Дополнительное соглашение было подписано, сумма штрафа выплачена. Впоследствии организация-должник потребовала признать данное дополнительное соглашение недействительным, а уплаченную сумму зачесть в счет погашения основного долга в соответствии со ст. 300 ГК.

Рассмотрим, правомерны ли требования организации.

Требования организации правомерны, поскольку ст. 300 ГК устанавливает вполне четкий порядок погашения долга и не содержит оговорки о том, что стороны своим соглашением могут его изменить.

Рассмотрим подробнее данный спор.

Документ:

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Порядок погашения долга и процентов по долгу

В ст. 300 ГК установлен следующий порядок распределения платежа должника в случае, если сумма платежа недостаточна для погашения всего долга:

– в первую очередь – издержки кредитора по получению исполнения;

– во вторую очередь – основная сумма долга и проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству (займу, кредиту, авансу и т.д.);

– в третью очередь – проценты, предусмотренные ст. 366 ГК за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, и неустойку.

Из приведенной нормы совершенно ясно следует вывод, что если у кредитора нет издержек (например, он еще не прибегал к принудительным мерам взыскания), то уплаченная должником сумма сначала должна пойти на покрытие основного долга и суммы процентов по данному долговому обязательству, и только потом, если останутся средства, – на компенсацию законной и договорной неустойки.

Как видим, погашение основного долга и процентов по нему осуществляется в рамках одной очереди. К сожалению, очередность погашения денежных средств в пределах одной очереди законодательством не урегулирована. Здесь мы можем только рассуждать о том, что законодатель в саму статью заложил принцип последовательности погашения перечисленных обязательств, поэтому и в рамках одной очереди они должны погашаться в той последовательности, которая указана в норме: сначала основной долг, пока он полностью не будет погашен, за ним – проценты, рассчитанные на дату погашения основного долга.

Процентами, погашаемыми в одной очереди с суммой основного долга, следует считать проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности, проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д.

Справочно:

к издержкам кредитора по получению исполнения относятся любые произведенные им затраты, которые были необходимы для получения платежа.

В рассматриваемом нами случае организация-должник заплатила сумму в размере ежемесячного платежа, которая пошла частично на покрытие основного долга и частично – ежемесячных процентов, и, кроме того, половину от суммы ежемесячного платежа в качестве штрафа за просрочку. Кредитор за счет полученной суммы штрафа погасил ежемесячные проценты, полагаем, уже за будущий период, и пеню, возможно, предусмотренную договором. Такое распределение не соответствует ст. 300 ГК, поскольку сначала следует погашать сумму основного долга и процентов.

Возможность изменения порядка погашения долга соглашением сторон

Гипотеза ст. 300 ГК при перечислении условий ее действия устанавливает, что ее действие может быть изменено только по решению Президента Республики Беларусь. Возможность ее изменения соглашением сторон здесь не предусмотрена. Следовательно, порядок погашения долга, установленный ст. 300 ГК, является императивным и не может меняться сторонами долгового обязательства.

Императивность порядка, установленного ст. 300 ГК, подтверждается нормой п. 3 постановления Пленума ВХС № 1: если при рассмотрении требования о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами будет установлено, что основной долг ответчиком не погашен и требование о взыскании суммы основного долга истцом не заявлено, то взыскание процентов на данную сумму долга не может быть удовлетворено.

Документ:

постановление Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21.01.2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» (далее – постановление Пленума ВХС № 1).

Таким образом, в рассматриваемой ситуации стороны заключили дополнительное соглашение, которое противоречит императивной норме ГК. Организация-должник была вправе требовать признания его недействительным на основании ст. 169 ГК.

Обратите внимание!

При применении норм об очередности погашения требований по денежному обязательству при недостаточности суммы произведенного платежа для полного исполнения денежного обязательства суды исходят из того, что очередность исполнения денежного обязательства применяется в отношении сумм, поступающих кредитору не только в порядке добровольного исполнения денежного обязательства, но и по исполнительным документам, в т.ч. на основании приказов экономических судов (п. 20 постановления Пленума ВХС № 1).

Законная и договорная неустойка

Проценты, предусмотренные ст. 366 ГК за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга и процентов по самому долгу. В соответствии с частью второй п. 1 ст. 366 ГК проценты в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь применяются, если иной размер процентов не установлен законодательством или договором.

В этой же очереди погашается и неустойка, установленная договором. Исходя из установленной ст. 300 ГК очередности погашения платежей, и проценты за пользование чужими денежными средствами, и неустойка могут быть погашены только после исполнения основного денежного обязательства.

В нашем случае соглашением сторон сумма штрафа, предусмотренного договором за просрочку платежа, была направлена частично на погашение процентов по долгу и частично – неустойки. Это противоречит порядку, установленному ст. 300 ГК, поскольку данные обязательства относятся к разным очередям.

Обратите внимание!

Очередность удовлетворения требований одного кредитора к должнику, установленную ст. 300 ГК, следует отличать от очередности удовлетворения требований различных кредиторов к одному должнику, установленной Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 № 359.

Юлия Кудрявец, юрист