Как применять индексацию суммы компенсации за пользование чужими денежными средствами

Целесообразность компенсации в виде процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами объясняется тем, что обладание денежными средствами, пусть даже в течение непродолжительного времени, является ощутимым материальным благом, поскольку национальная валюта в последнее время стремительно обесценивается. Инфляционные процессы в нашей стране приводят к тому, что коэффициент инфляции превышает ставку рефинансирования Нацбанка. В таких условиях кредиторы прибегают к дополнительным способам правовой защиты в виде индексации денежных сумм, подлежащих возврату (взысканию), в связи с увеличением индекса потребительских цен. Как применить индексацию к сумме компенсации за пользование чужими денежными средствами мы расскажем в этой статье.

Механизм компенсации, закрепленный в ст. 366 ГК, работает следующим образом:

1) проценты начисляются за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица;

2) размер процентов определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части (за исключением взыскания долга в судебном порядке, когда суд удовлетворяет требование кредитора исходя из ставки рефинансирования Нацбанка на день вынесения решения);

3) если денежное обязательство в соответствии с законодательством подлежит оплате в белорусских рублях в размере, эквивалентном определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах, то проценты начисляются в белорусских рублях по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день исполнения денежного обязательства либо его соответствующей части (при взыскания долга в судебном порядке – на день вынесения решения судом);

4) стороны в договоре вправе установить процент, отличный от ставки рефинансирования Нацбанка.

Документ:

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Однако в современных экономических условиях этот механизм не всегда позволяет полностью возместить добросовестному контрагенту понесенные им потери. Особенно неэффективен он при длительных просрочках исполнения денежных обязательств. В таких случаях может быть использован дополнительный способ, закрепленный в п. 2 ст. 366 ГК. Так, если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, или сумма долга, увеличенная с учетом инфляции, превышают сумму процентов, причитающихся ему на основании п. 1 ст. 366 ГК, он вправе требовать от должника возмещения убытков или долга, увеличенного с учетом инфляции, в части, превышающей эту сумму.

Обратите внимание! Увеличение долга на сумму инфляции и проценты за пользование чужими денежными средствами – это разные правовые последствия неисполнения обязательств, и по отношению друг к другу они носят зачетный характер. При этом инфляционные потери не признаются убытками, поскольку, по сути, не являются ни реальным ущербом, ни упущенной выгодой, равно как и не могут рассматриваться как некий иной размер процентов, предусмотренных п. 1 ст. 366 ГК.

Для правильного понимания соотношения проиндексированного долга и процентов за пользование чужими денежными средствами обратимся к судебной практике.

Пример 1

В экономический суд обратилось частное унитарное предприятие (далее – истец) с иском, в котором просило взыскать с другого частного унитарного строительного предприятия (далее – ответчика) сумму основного долга по договору с учетом индексации и проценты за пользование чужими денежными средствами.

Суд удовлетворил исковые требования следующим образом: в пользу истца была взысканы сумма основного долга, проценты за пользование чужими денежными средствами на день вынесения решения, а также инфляционные потери в виде суммы индексации основного долга в части, не покрытой процентами за пользование чужими денежными средствами.

В приведенном примере факт наличия задолженности ответчика перед истцом был объективно установлен в ходе рассмотрения экономического спора по существу. Поскольку в предусмотренные договором сроки ответчик ранее внесенные истцом денежные средства в качестве предоплаты не возвратил, суд согласился с произведенным истцом расчетом основного долга с учетом применения коэффициента инфляции и расчетом процентов за пользование чужими денежными средствами. Но при этом инфляционные потери были исчислены только с суммы основного долга, не покрытой процентами за пользование денежными средствами. Таким образом, судом был применен зачетный метод.

Справочно:

ставка рефинансирования Нацбанка установлена в размере 25 % годовых (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 06.01.2015 № 4).

Пример 2

Экономический суд рассмотрел дело по иску белорусского унитарного предприятия (далее – истец) к иностранному частному производственно-торговому предприятию (далее – ответчик) о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами в связи с несвоевременным возвратом части суммы предоплаты за подлежавший поставке товар.

В суде ответчик не отрицал факта нарушения условий договора поставки, однако указал, что по ранее вынесенному экономическим судом решению, вступившему в законную силу, с него в пользу истца была взыскана невозвращенная часть суммы предоплаты, на которую в рамках нового иска исчислены проценты в порядке ст. 366 ГК, с учетом изменения индекса потребительских цен. Из представленного ответчиком расчета усматривалось, что ранее взысканная судом сумма основного долга с учетом инфляции превысила заявленный в рассматриваемом споре размер процентов за пользование чужими денежными средствами. По мнению ответчика, с учетом зачетного характера процентов в порядке ст. 366 ГК по отношению к проиндексированной сумме основного долга, исковые требования не были основаны на законе и удовлетворению не подлежат.

Суд отказал истцу в удовлетворении его исковых требований, указав, что сумма процентов за пользование чужими денежными средствами уже вошла в сумму ранее взысканного с ответчика основного долга, увеличенного с учетом инфляции, и не может быть взыскана, поскольку не превышает его.

В этом примере мы видим ту же позицию суда, когда он взыскивает проценты за пользование чужими денежными средствами и сумму долга, увеличенного с учетом инфляции, не в совокупности, а с применением зачетного метода.

В каком объеме следует заявлять исковые требования и что более выгодно взыскивать?

При подготовке искового заявления (отзыва на иск) рекомендуем действовать следующим образом.

1. Рассчитать размер процентов за пользование чужими денежными средствами по правилам, изложенным в ст. 366 ГК, по следующей формуле:

З ´ Ср / 100 / 365 ´ Д = П,

где З – сумма задолженности;

Ср – ставка рефинансирования на соответствующую дату;

Д – количество дней просрочки;

П – величина процентов за пользование чужими денежными средствами.

Обратите внимание! Если речь идет о нескольких денежных суммах, подлежащих взысканию, например, по разным договорам, но к одному должнику или по периодическим платежам, то следует произвести расчет по каждому отдельному платежу и обобщить полученную информацию в таблице со следующими графами (см. табл. 1):

Таблица 1

2. Рассчитать сумму основного долга, увеличенную с учетом инфляции, руководствуясь официальной информацией об индексах потребительских цен, опубликованной на сайте Белстата или в республиканских печатных изданиях.

Для упрощения работы с полученными данными в случае необходимости расчета по нескольким платежам можно обобщить информацию в таблице со следующими графами (см. табл. 2):

Таблица 2

Коэффициент инфляции рассчитывают путем деления индекса потребительских цен (без учета деноминаций, к декабрю 1990 г.) на дату конца просрочки на индекс потребительских цен (без учета деноминаций, к декабрю 1990 г.) на дату начала просрочки. Полученное в результате такого деления число принимается к дальнейшим расчетам в виде целого с 6 знаками после запятой.

Чтобы вычислить сумму долга, увеличенную с учетом инфляции, полученный коэффициент инфляции достаточно умножить на сумму долга.

Таким образом, сопоставив произведенные расчеты суммы процентов за пользование чужими денежными средствами и проиндексированного основного долга, станет ясно, в каком объеме следует заявлять исковые требования и что более выгодно взыскивать.

Рекомендация

При подготовке искового заявления в суд целесообразно объединить оба расчета в одну сводную таблицу, добавив столбец «Разница суммы долга, увеличенной с учетом инфляции, и суммы процентов за пользование чужими денежными средствами» с отражением математической разницы между названными величинами для наглядного обоснования законности требований к должнику.

Юлия Котух, партнер и адвокат

Адвокатского бюро «Ваш ЧАСТНЫЙ АДВОКАТ»