Валютные операции: с разрешением или без

Текущие валютные операции

Валютные операции, связанные с движением капитала

Операции между резидентами и нерезидентами (ст. 5 Закона № 226-З):

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;

• осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг);

• перевод и получение дивидендов и иных доходов по инвестициям;

• операции неторгового характера

Операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, не перечисленные в ст. 5 и 6 Закона № 226-З

Операции неторгового характера (ст. 5 Закона № 226-З):

• перевод и получение денежных средств для выплаты заработной платы, денежного довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также денежных средств по возмещению вреда;

• переводы денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за пределами Республики Беларусь;

• перевод и получение денежных средств, входящих в состав наследства, и денежных средств, полученных от реализации наследственного имущества;

• перевод и получение денежных средств, связанные со смертью граждан, включая пособия и материальную помощь на погребение, транспортные и иные расходы;

• получение денежных компенсаций жертвами репрессий, членами их семей и наследниками;

• переводы денежных средств, связанные с оплатой содержания дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений Республики Беларусь, находящихся за пределами Республики Беларусь;

• получение денежных средств судами, международным арбитражным (третейским) судом, правоохранительными органами, территориальными нотариальными палатами, нотариусами, связанное с осуществлением их деятельности, а также государственными органами или иными организациями при совершении их должностными лицами нотариальных действий;

• перевод и получение денежных средств на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;

• переводы, связанные с уплатой регистрационных, вступительных, членских взносов в общественные, религиозные, международные организации, а также осуществление иных обязательных платежей в связи с участием в международных организациях;

• перевод и получение белорусских рублей, иностранной валюты, передача и получение иных валютных ценностей по договорам дарения (в т.ч. в виде пожертвований), договорам предоставления безвозмездной (спонсорской) помощи в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

• получение резидентами от нерезидентов валютных ценностей на хранение;

• переводы, связанные с уплатой налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей, установленных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств, а также их возврат;

• переводы, связанные с уплатой в патентные ведомства пошлин и иных платежей;

• перевод и получение денежных средств, связанные с участием в конференциях, семинарах, спортивных мероприятиях, выставках, ярмарках;

• переводы, связанные с возвратом ошибочно и (или) излишне перечисленных денежных средств;

• иные операции, перечень которых определяется Президентом Республики Беларусь или по его поручению Советом Министров Республики Беларусь, а также международными договорами Республики Беларусь

Без разрешений Нацбанка

На основании разрешений

Нацбанка

В уведомительном порядке

Операции

Часть пятая ст. 10 Закона № 226-З:

• осуществление платежей нерезидентам по обязательствам, предусматривающим передачу резиденту имущества, находящегося на территории Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;

• продажа нерезиденту доли в уставном фонде или пая в имуществе резидента;

• осуществление операций с ценными бумагами, выпущенными резидентами;

• формирование уставного фонда юридического лица – резидента за счет вкладов нерезидентов в иностранной валюте, белорусских рублях либо в ценных бумагах в иностранной валюте, в ценных бумагах в белорусских рублях в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

• привлечение средств для покрытия дефицита республиканского бюджета и возврат этих средств в соответствии с законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год;

• привлечение средств под гарантии Правительства Республики Беларусь и возврат этих средств;

• привлечение средств в рамках межправительственных соглашений и возврат этих средств;

• осуществление иных платежей по погашению и обслуживанию внешнего государственного долга Республики Беларусь, не указанных в предыдущих трех абзацах;

• осуществление операций, для которых Нацбанком установлен уведомительный и (или) регистрационный порядок их проведения;

• осуществление переводов денежных средств, связанных с приобретением конкурсных (тендерных) документов и участием в торгах (конкурсах, тендерах, аукционах);

• получение кредитов и (или) займов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Пункт 25 Правил № 72:

• расчеты с транспортными и (или) экспедиторскими организациями за перевозку и (или) экспедирование грузов за пределы и из-за пределов Республики Беларусь, за пределами Республики Беларусь, при транзите через территорию Республики Беларусь;

• расчеты между субъектами валютных операций – резидентами по договору комиссии, по условиям которого комиссионер осуществляет экспорт за иностранную валюту;

• расчеты осуществляемые между субъектами валютных операций – резидентами в рамках договоров, предусматривающих погашение и обслуживание внешних государственных займов и внешних займов, привлеченных под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также возмещение платежей, произведенных из республиканского бюджета по указанным займам;

• проведение между банком и субъектом валютных операций – резидентом валютных операций:

– являющихся банковскими операциями;

– с эмитированными резидентами облигациями, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

• выплата денежных сумм в иностранной валюте, причитающихся субъектам валютных операций – резидентам и поступивших на счета коллегий адвокатов из-за пределов Республики Беларусь;

• прием патентным поверенным иностранной валюты для уплаты патентных пошлин;

• расчеты, связанные с осуществлением страховой деятельности:

– по договорам страхования и сострахования, предметом которых является страхование финансовых, валютных, иных рисков (убытков), возникающих при исполнении договоров, предусматривающих экспорт, финансовую поддержку экспортеров, а также инвестиционных проектов, реализуемых с привлечением иностранных инвестиций;

– договорам страхования и сострахования рисков неисполнения обязательств эмитента облигаций, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

– по договорам страхования имущественных интересов дипломатических и иных официальных представительств, консульских учреждений Республики Беларусь за пределами Республики Беларусь;

– договорам страхования и сострахования, страхователями по которым выступают международные перевозчики, в случае, если условиями договоров предусмотрено урегулирование убытков страховой организацией за пределами Республики Беларусь;

– договорам перестрахования;

• внесение должником причитающихся с него по договору иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте в депозит нотариуса или депозит суда в случаях, установленных законодательством, а также при выплате иностранной валюты, передаче ценных бумаг в иностранной валюте с депозита нотариуса или депозита суда кредитору, если использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте в отношениях между должником и кредитором предусмотрено законодательством;

• возврат иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и (или) платежных документов в иностранной валюте:

– в случаях изменения или расторжения договоров;

– ошибочно и (или) излишне перечисленных (переданных);

– по сделкам, являющимся недействительными в соответствии с законодательством;

• внесение налогов, сборов (пошлин) и обязательных платежей в бюджет (республиканский, местный), государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды в случае, если возможность уплаты их в иностранной валюте предусмотрена законодательными актами;

• расчеты между субъектами валютных операций – резидентами и дипломатическими и иными официальными представительствами, консульскими учреждениями Республики Беларусь, находящимися за пределами Республики Беларусь;

• расчеты между субъектами валютных операций – резидентами, являющимися подрядчиками и субподрядчиками, по договорам, предусматривающим выполнение строительных и иных специальных монтажных работ за пределами Республики Беларусь;

• иные случаи, установленные актами валютного законодательства.

Иные нормы:

• уплата неустойки (штрафов, пени), возмещение убытков в случаях, когда резидентам разрешено использовать иностранную валюту, ценные бумаги в иностранной валюте (п. 26 Правил № 72);

• расчеты за природный газ, нефть, другое углеводородное сырье, нефтепродукты, уголь, сжиженный газ, электрическую энергию, импортируемые в Республику Беларусь, а также за нефтепродукты и сжиженный газ, произведенные (в т.ч. на белорусских предприятиях из давальческого сырья) из импортируемых в Республику Беларусь нефти и другого углеводородного сырья, за электрическую и тепловую энергию, выработанную с использованием природного газа и топочного мазута, за калийные удобрения (п. 8 Порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 № 359);

• расчеты Белорусской нефтяной компании в иностранной валюте с юридическими лицами – резидентами Республики Беларусь за нефтепродукты, произведенные из нефти, добытой на территории Республики Беларусь (п. 3 Указа Президента Республики Беларусь от 28.12.2007 № 681 «О некоторых вопросах торговли нефтепродуктами»);

• расчеты в иностранной валюте между страховыми организациями – резидентами, между страховыми организациями – резидентами и Белорусским бюро по транспортному страхованию по исполнению ими обязательств по возврату сумм страхового возмещения, выплаченного потерпевшему – нерезиденту Республики Беларусь в иностранной валюте, в рамках договоров обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (письмо Национального банка Республики Беларусь от 03.02.2012 № 31-12/33 «Разрешение на проведение расчетов в иностранной валюте»);

• оказание юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями – резидентами безвозмездной (спонсорской) помощи в виде денежных средств, в т.ч. в иностранной валюте (п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 01.07.2005 № 300 «О предоставлении и использовании безвозмездной (спонсорской) помощи»)

Пункт 18 Правил № 72:

• приобретение акций при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента, а также внесение дополнительного вклада в уставный фонд нерезидента в случае его увеличения;

• приобретение у нерезидента ценных бумаг, эмитированных (выданных) нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

• приобретение в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу, в т.ч. на основании договоров, предусматривающих создание объектов долевого строительства;

• размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам (кроме банков-нерезидентов) на условиях доверительного управления;

• предоставление займов;

• расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка), являющегося поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;

• получение кредитов и (или) займов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

– процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом превышает следующие уровни: при проведении операций в долларах США, евро – 14 % годовых; при проведении операций в иных иностранных валютах, белорусских рублях – увеличенный на 5 процентных пунктов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального (национального) банка, действующей на дату получения кредита и (или) займа субъектом валютной операции – резидентом;

– процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01 % за каждый день просрочки (3,65 % годовых). Для расчета данного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение;

– в договоре между субъектом валютных операций – резидентом (кроме банка) и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) наряду с процентной ставкой за пользование кредитом и (или) займом установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи (кроме платежей за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа), а также платежей по уплате неустойки (штрафа, пени));

– сумма кредита и (или) займа направляется на оплату денежных обязательств резидента (кредитополучателя, заемщика), минуя его счет в банке;

– исполнение обязательств по возврату кредита и (или) займа осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;

– кредитодатель или займодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны);

• расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании договора, предусматривающего перевод долга или уступку права (требования), по условиям которого субъект валютных операций – резидент принимает на себя долг нерезидента перед другим нерезидентом либо осуществляет платеж за уступленное нерезидентом право (требование).

Иные нормы:

• внесение резидентом наличной иностранной валюты на счет и снятии ее со счета юридического лица – резидента в случаях, не предусмотренных Инструкцией о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2007 № 1;

• приобретение резидентом иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, если цель покупки не соответствует ни одной из целей, указанных в Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112;

• проведение расчетов в рамках внешнеторгового договора, предусматривающего импорт товаров без их поступления на территорию Республики Беларусь (подп. 1.4 п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций»; далее – Указ № 178);

• продление сроков завершения внешнеторговых операций (подп. 1.5 п. 1 Указа № 178)

Пункт 20 Правил № 72:

в данном порядке осуществляются валютные операции, связанные с движением капитала, не указанные в п. 18 Правил № 72 и ст. 10 Закона № 226-З