Предоставление информации в банк по договору с нерезидентом

По заключенному нами с нерезидентом договору мы должны поставить ему товары и комплектующие части к ним. Договор подлежит регистрации в банке.

Какие документы или информацию мы должны представить в банк после того, как договор будет исполнен, и в какой срок?

Указанные ниже документы в течение 30 дней с даты завершения последней операции по внешнеторговому договору.

В соответствии с п. 20 Инструкции № 46 информация о завершении всех операций по внешнеторговому договору представляется экспортером (импортером) в банк, осуществлявший регистрацию (перерегистрацию) сделки по этому договору, в произвольной форме не позднее 30 календарных дней со дня установления экспортером (импортером) факта полного завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления). При этом данная информация может содержаться в сведениях о поступивших денежных средствах в виде записи «Все операции по внешнеторговому договору (с учетом его продления) завершены».

Обратите внимание!

Ответственность за несвоевременность представления информации о завершении всех операций по внешнеторговому договору и ее недостоверность возлагается на экспортера (импортера).

В письме Нацбанка № 21-17/254 разъяснено, что фактом полного завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления) считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами, связанных с возмездной передачей товаров, а именно дата последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступ­ления) товаров, включая возврат платежей и товаров, осуществляемый в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств. При этом после представления резидентом в банк информации о завершении исполнения указанных обязательств по внешнеторговому договору допускается исполнение иных обязательств по договору (например, выплата штрафов, замена товара по гарантийным обязательствам) (абз. 2 п. 4 письма Нацбанка № 21-17/254).

В письме Нацбанка № 21-17/38 разъяснено, что день установления факта завершения всех операций по договору определяется экспортером (импортером) самостоятельно с учетом особенностей исполнения обязательств по договору, связанных с возмездной передачей товаров, и срока действия договора, предусмотренного его условиями. При этом к особенностям исполнения обязательств можно отнести ситуации, когда обязательства, связанные с возмездной передачей товаров, планировались, но не возникли в период действия договора либо исполнение возникших обязательств завершается по окончании срока действия договора (абз. 2 п. 2 письма Нацбанка № 21-17/38).

Как уже было сказано выше, документы, которые необходимы для осуществления банком функций агента валютного контроля, определены пп. 7 и 8 Инструкции № 46. Это обычно внешнеторговый договор и  (или) сведения о поступивших денежных средствах экспортеру, а также иные документы в случаях, когда продлевались сроки завершения внешнеторговых операций или проводились авансовые платежи.

Документы:

Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46).

Письмо Нацбанка Республики Беларусь от 19.12.2011 № 21-17/254 «О применении законодательства» (далее – письмо Нацбанка № 21-17/254).

Письмо Нацбанка Республики Беларусь от 06.03.2012 № 21-17/38 «О порядке регистрации сделки и представлении информации по внешнеторговым операциям» (далее – письмо Нацбанка № 21-17/38).