Платеж в иностранной валюте за уступаемое право требования

Юридическое лицо – резидент купило за иностранную валюту у нерезидента право требования платежа от другого нерезидента. После этого резидент обратился в обслуживающий банк для совершения платежа в иностранной валюте первому нерезиденту за уступаемое право требования.

Вправе ли резидент осуществить такой платеж? Каковы действия банка?

Вправе при наличии разрешения Нацбанка.

Банк в этом случае обязан осуществить платеж.

Денежные обязательства по валютным операциям между субъектом валютных операций – резидентом и субъектом валютных операций – нерезидентом могут быть выражены и исполнены в иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Нацбанком, если иное не предусмотрено международными договорами Республики Беларусь (п. 24 Правил № 72).

Справочно:

порядок получения разрешения Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, определен Инструкцией о порядке выдачи разрешений на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.01.2008 № 15.

Расчеты по обязательствам, возникшим у субъекта валютных операций – резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора перевода долга или уступки требования, осуществляются на основании разрешений Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала (подп. 18.11 п. 18 Правил № 72). В нашей ситуации мы имеем дело именно с такой операцией, поэтому резиденту необходимо получить разрешение на проведение указанной в вопросе валютной операции.

В данном случае резидент согласно подп. 8.1 п. 8 Инструкции № 46 должен представить в банк:

– разрешение Нацбанка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала, либо уведомление о валютной операции (если необходимость оформления разрешения либо уведомления предусмотрена валютным законодательством);

– договоры, связанные с уступкой права требования или переводом долга, или другие документы (дополнения к договору, уведомления, письма), связанные с переменой лиц в обязательстве либо содержащие указания платить третьему лицу.

При соблюдении этих условий банк проведет платеж в иностранной валюте нерезиденту за уступаемое право требования. В противном случае последует отказ в проведении валютной операции на основании подп. 28.1 и 28.2 п. 28 Инструкции № 46.

Справочно:

случаи отказа банком в проведении валютной операции установлены в п. 28 Инструкции № 46:

«28.1 несоответствия валюты расчета валютному законодательству (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств);

28.2 непредставления клиентом в банк документов, необходимых банку для осуществления функций агента валютного контроля, либо несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям пунктов 25 и 27 Инструкции № 46 (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств в безналичном порядке);

28.3 получения от клиента поручения на перечисление денежных средств со счета, если исполнение поручения не соответствует режиму функционирования счета клиента;

28.4 непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате оффшорного сбора при осуществлении валютной операции, требующей уплаты оффшорного сбора;

28.5 снятия наличной иностранной валюты со счетов субъектов валютных операций в банке, если возможность использования наличной иностранной валюты не предусмотрена валютным законодательством;

28.6 снятия наличных белорусских рублей со счетов субъектов валютных операций – нерезидентов в банке, если возможность использования наличных белорусских рублей не предусмотрена валютным законодательством;

28.7 неправомерного изменения валюты обязательств (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств);

28.8 отсутствия регистрации сделки, если необходимость регистрации сделки преду­смотрена законодательством (кроме валютной операции, связанной с поступлением денежных средств). В случае отсутствия регистрации сделки и невозможности банком на основании представленных клиентом документов определить необходимость регистрации сделки клиент по требованию банка для подтверждения отсутствия необходимости регистрации сделки учиняет на платежной инструкции запись: «Регистрация сделки не требуется».

Документы:

Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (Инструкция № 46).

Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (Правила № 72).