Отсрочка платежа или коммерческий заем: разбираем ситуацию

Отсрочка, рассрочка оплаты по договору, предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты считаются коммерческим займом. В таком случае займодавец вправе начислять проценты на сумму займа. На практике вопрос взыскания процентов за пользование коммерческим займом является спорным.

Ситуация

Организация получила от своего партнера проект договора поставки для согласования. Договор содержал условие: «Товар, поставляемый с отсрочкой платежа по настоящему договору, является коммерческим займом. Проценты за пользование коммерческим займом начисляются ежедневно в соответствии со ст. 762 Гражданского кодекса Республики Беларусь».

Рассмотрим, правомерно ли начислять проценты и включать такое условие в договор поставки.

К коммерческому займу относятся гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты (п. 12 постановления Пленума ВХС № 1).

Проценты, взимаемые за пользование коммерческим займом (в т.ч. суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим займом следует руководствоваться ст. 762 ГК.

Проценты за пользование коммерческим займом подлежат уплате с момента, определенного законодательством или договором. Если законодательством или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате) и прекращается при исполнении стороной, получившей заем, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого займа, если иное не предусмотрено законодательством или договором.

Таким образом, если в договоре поставки предусмотрен один из перечисленных выше способов платежа, то он считается коммерческим займом и к нему применяются правила гражданского законодательства о договоре займа. Следовательно, условие о коммерческом займе может быть включено в договор поставки.

Документ:

постановление Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21.01.2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» (далее – постановление Пленума ВХС № 1).

Другой вопрос, нужно ли сторонам договора специально указывать в нем, что рассрочка или отсрочка платежа является коммерческим займом или такие расчеты  признаются займом автоматически?

В ответе на данный вопрос позиции правоприменителей, а также судов принципиально расходятся.

Одна позиция заключается в том, что для признания отсрочки, рассрочки платежа и подобного коммерческим займом достаточно закрепления самого условия платежа, а определять его как коммерческий заем необязательно. Норма ст. 770 ГК не обязывает стороны сделки определять в договоре, являются или нет отношения по оплате товаров, работ или услуг коммерческим займом, поскольку формулировка «если иное не предусмотрено договором» в указанной статье отсутствует.

Эта точка зрения подтверждается целым рядом судебных решений. Так, в постановлении Апелляционной инстанции экономического суда Витебской области от 04.11.2014 указано: «Статьей 770 ГК предусмотрено, что правила, установленные главой 42 ГК, распространяются также на случаи аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий заем), если иное не предусмотрено законодательством. В соответствии с пунктом 1 статьи 762 ГК, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором». Согласно этому утверждению в данном случае суд автоматически признает условие отсрочки, рассрочки платежа и т.п. коммерческим займом.

Документ:

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Другая позиция основывается на требовании ст. 761 ГК, которая определяет, что договор займа должен быть заключен в письменной форме. Это означает, что в договоре отдельно должно быть оговорено условие о том, что отсрочка, рассрочка и т.д. являются коммерческим займом. Только такое закрепление условия в договоре делает его смешанным договором, к которому дополнительно применяются нормы гл. 42 «Заем и кредит» ГК.

Если же стороны договора не обозначили форму платежа как коммерческий заем, то к нему не должны применяться правила о начислении процентов, установленные ст. 762 ГК.

Если в договоре купли-продажи срок оплаты не совпадает с моментом передачи товара, а покупатель не исполняет обязанность по оплате переданного товара в установленный договором срок, то в этом случае покупатель обязан уплатить продавцу законную неустойку по ст. 366 ГК.

Определением экономического суда Гомельской области о судебном приказе от 15.07.2014 по делу № 850-1Пп/2014 в выдаче определения о судебном приказе в части взыскания с ответчика 4 022 656 руб. процентов за пользование коммерческим займом было отказано.

Эта точка зрения подтверждается в судебной практике. Например, определением экономического суда Гомельской области от 15.07.2014 было отказано во взыскании процентов за пользование коммерческим займом именно по причине того, что стороны не обозначили его как коммерческий заем. Суд взыскал сумму основного долга и проценты за пользование чужими денежными средствами по ст. 366 ГК.

Рекомендации

В связи с противоречивой судебной практикой по приведенной проблеме рекомендуем субъектам хозяйствования в договорах, предусматривающих отсрочку, рассрочку оплаты, предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты, четко оговаривать, считают ли стороны такую форму оплаты коммерческим займом или нет. Это обезопасит стороны договора от нежелательных трактовок условий их договора.

Примеры формулировок:

«Товар, поставляемый с отсрочкой платежа по условиям настоящего договора, коммерческим займом не является», или

«Денежные средства, предоставленные в виде аванса, не являются коммерческим займом», или

«Коммерческий заем в виде поставки товара с отсрочкой оплаты на условиях п. __ настоящего Договора, является беспроцентным».

Юлия Кудрявец, юрист