Осуществляем лизинговую деятельность по-новому

О чем статья: как изменились правила ведения лизинговой деятельности в связи со вступлением в действие постановления № 417.

Изменилась терминология Правил

Отметим, например, введение такого термина, как «вознаграждение (доход) лизингодателя». Это показатель, рассчитываемый исходя из условий договора лизинга и суммы уплаченных лизингополучателем лизинговых платежей как разница между общей суммой лизинговых платежей, предусмотренных договором лизинга, и выкупной стоимости предмета лизинга (если договором лизинга предусмотрено условие о выкупе предмета лизинга) и общей суммой инвестиционных расходов лизингодателя, возмещаемых лизингополучателем в составе лизинговых платежей и выкупной стоимости предмета лизинга.

Документ:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2018 № 417 «О внесении изменений и дополнений в Правила осуществления лизинговой деятельности» (далее – постановление № 417).

Документ:

Правила осуществления лизинговой деятельности, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.08.2014 № 526 (далее – Правила).

Справочно:

изменения, внесенные в Правила постановлением № 417, вступили в силу с 5 января 2019 г.

Дополнились правила лизингового договора

Лизингодатель до заключения договора лизинга обязан осуществить помимо прочего оценку соответствия предмета лизинга определенным договором лизинга требованиям, если выбор продавца (поставщика) и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Решение о заключении договора лизинга должно приниматься лизингополучателем на основании анализа доступной ему информации, в т.ч. размещенной в Интернете и представленной лизингодателем, об условиях и рисках заключаемого договора лизинга, финансовой устойчивости (стабильности) и добросовестности лизингодателя, а также если выбор продавца (поставщика) и приобретаемого имущества осуществляется лизингополучателем, анализа финансовой устойчивости (стабильности) и добросовестности продавца (поставщика) имущества, приобретаемого для передачи во временное владение и пользование в качестве предмета лизинга, оценки соответствия этого имущества целям его использования и рисков, связанных с владением и пользованием предметом лизинга в течение срока лизинга.

Дополнен порядок заключения, исполнения и прекращения действия договора лизинга (сублизинга)

1. Предельный размер денежных средств, передаваемых лизингополучателем лизингодателю до начала срока лизинга (40 % стоимости предмета лизинга с учетом НДС), включает в себя не только аванс, но и денежные средства в обеспечение исполнения лизингополучателем обязательств по договору лизинга или иным договорам, заключенным в соответствии с договором лизинга.

Если в результате уменьшения по соглашению сторон предусмотренной договором лизинга стоимости предмета лизинга в связи с уменьшением размера инвестиционных расходов лизингодателя, с учетом которых определена стоимость предмета лизинга, произошедшего после получения лизингодателем от лизингополучателя денежных средств в качестве аванса и (или) в обеспечение исполнения лизингополучателем обязательств по договору лизинга или иным договорам, заключенным в соответствии с договором лизинга, общая сумма таких денежных средств превысит максимальное значение (40 %), то сумма превышения подлежит возврату лизингополучателю или относится в счет уплаты очередных лизинговых платежей в порядке, определяемом по соглашению сторон.

2. По общему правилу право собственности на имущество, являющееся предметом лизинга, переходит к лизингополучателю с даты исполнения им в полном объеме обязанностей по договору лизинга и иным договорам, заключенным в обеспечение исполнения лизингополучателем своих обязательств по договору лизинга, а переход права собственности на имущество, являющееся предметом лизинга, оформляется актом передачи права собственности на предмет лизинга. Однако постановление № 417 вводит еще одну возможность, которая должна быть предусмотрена договором лизинга: направление лизингодателем лизингополучателю уведомления об исполнении им своих обязательств по договору лизинга в порядке и сроки, установленные договором лизинга, если иное не предусмотрено Правилами.

Предусмотренные договором лизинга права лизингополучателя на предмет лизинга, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента государственной регистрации прав на предмет лизинга, если иное не установлено законодательством. Право собственности на имущество, являющееся предметом лизинга, подлежащее государственной регистрации, переходит к лизингополучателю с момента государственной регистрации перехода права собственности.

Новые подходы в сфере распределения рисков

Риски, связанные с причинением вреда третьим лицам имуществом, приобретенным для передачи в качестве предмета лизинга, или возникшие в результате владения и пользования этим имуществом, несет лицо, причинившее вред, если не докажет, что вред причинен не по его вине. Однако стороны могут предусмотреть иное в договоре лизинга.

Риски несоответствия предмета лизинга целям его использования, если такие цели определены договором лизинга, несет сторона, которая по договору лизинга осуществляет выбор имущества, приобретаемого для передачи в качестве предмета лизинга, и продавца (поставщика). Однако стороны могут предусмотреть иное в договоре лизинга.

Последствия утраты предметом лизинга его характеристик

Утрата предметом лизинга эксплуатационных и иных характеристик после его передачи лизингополучателю, ограниченная возможность или невозможность эксплуатации, иного использования лизингополучателем предмета лизинга в течение срока лизинга вследствие его технической неисправности, ухудшения состояния, иного изменения по сравнению с состоянием предмета лизинга на дату передачи лизингополучателю во владение и пользование, нахождения на техническом или гарантийном обслуживании, изменения технологического процесса использования предмета лизинга, а также утрата экономической целесообразности дальнейшего использования предмета лизинга не освобождает лизингополучателя от исполнения обязательств по договору лизинга, если иное не предусмотрено Правилами, иным законодательством или договором лизинга.

В то же время, если выбор продавца (поставщика) и приобретаемого имущества осуществлялся лизингодателем, то утрата предметом лизинга эксплуатационных и иных характеристик после его передачи лизингополучателю, ограниченная возможность или невозможность эксплуатации, иного использования лизингополучателем предмета лизинга в течение срока лизинга вследствие его технической неисправности, ухудшения состояния, иного изменения по сравнению с состоянием предмета лизинга на дату передачи лизингополучателю во владение и пользование, наступившие в результате ненадлежащего выполнения продавцом (поставщиком) имущества, приобретаемого для передачи во временное владение и пользование в качестве предмета лизинга, условий договора купли-продажи (поставки) в отношении качества и комплектности этого имущества, являются основанием для досрочного расторжения договора лизинга по требованию лизингополучателя по решению суда.

Последствия утраты самого предмета лизинга

В случае полного уничтожения (гибели), утраты, хищения, конфискации, иного выбытия предмета лизинга из законного владения лизингополучателя помимо воли лизингодателя и лизингополучателя либо при повреждении предмета лизинга, когда его восстановление экономически нецелесообразно, последствия для сторон договора лизинга, в т.ч. условия последующих расчетов, возврата лизингодателю или передачи в собственность лизингополучателю поврежденного предмета лизинга либо части предмета лизинга, пригодной для дальнейшего использования, определяются сторонами в соответствии с законодательством в договоре лизинга либо путем заключения соглашения об изменении или расторжении договора лизинга с учетом требований Правил.

Возврат предмета лизинга

Возврат предмета лизинга лизингодателю оформляется актом приемки-передачи предмета лизинга, который подписывается лизингодателем и лизингополучателем. В случае отказа (уклонения) лизингополучателя от подписания акта приемки-передачи предмета лизинга, предусматривающего возврат предмета лизинга лизингодателю, данный акт подписывается лизингодателем с указанием в нем отметки об отказе (уклонении) лизингополучателя.

При расторжении договора лизинга, предусматривающего выкуп предмета лизинга, в связи с неисполнением (ненадлежащим исполнением) лизингодателем своих обязанностей по договору лизинга предмет лизинга подлежит возврату лизингодателю. При этом лизингодатель обязан вернуть лизингополучателю помимо части лизинговых платежей, в т.ч. уплаченных в качестве аванса, в размере фактически возмещенных лизингополучателем в составе уплаченных лизинговых платежей инвестиционных расходов лизингодателя, указанных в подп. 11.2 п. 11 Правил, и возмещения убытков, связанных с расторжением договора лизинга по вине лизингодателя, еще и сумму денежных средств, уплаченных лизингополучателем лизингодателю до начала срока лизинга в обеспечение исполнения лизингополучателем обязательств по договору лизинга или иным договорам, заключенным в соответствии с договором лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Справочно:

для целей Правил под отказом (уклонением) от подписания акта приемки-передачи предмета лизинга понимается направление лизингополучателем лизингодателю письменного отказа от подписания акта либо его неподписание лизингополучателем в течение 15 рабочих дней с даты получения акта, направленного ему лизингодателем заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или нарочным, если более длительный срок не предусмотрен договором лизинга.

Новое в договоре лизинга (сублизинга) с физическими лицами

Лизингодатель при начислении лизингополучателю – физическому лицу неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение им своих обязанностей, обязан включить суммы неустойки в очередной документ на оплату, направляемый лизингополучателю.

В тесной связи с вышеизложенной обязанностью лизингодателя находится еще одна: лизингополучатель – физическое лицо вправе обратиться, а лизингодатель обязан в порядке и сроки, установленные договором лизинга, представить ему информацию (справку) о наличии либо отсутствии задолженности по обязательствам по договору лизинга, сумм неустоек (штрафов, пеней), начисленных за неисполнение или ненадлежащее исполнение лизингополучателем обязанностей по договору лизинга.

Страховое возмещение в случае повреждения или утраты предмета лизинга

Если предмет лизинга оказался в состоянии, непригодном для использования (полное уничтожение (гибель), утрата, хищение, иное выбытие предмета лизинга из законного владения лизингополучателя), помимо воли лизингодателя и лизингополучателя либо в силу иных обстоятельств, за которые лизингополучатель не отвечает и которые признаются страховыми случаями, лизингодатель обязан в течение 10 рабочих дней с даты получения страхового возмещения возместить лизингополучателю разницу между суммой страхового возмещения и суммой не возмещенных в составе лизинговых платежей.

В случае если предмет лизинга был поврежден в результате обстоятельств, за которые лизингополучатель не отвечает, признанных страховым случаем, лизингодатель получил страховое возмещение, а лизингополучатель в течение срока лизинга отремонтировал за свой счет предмет лизинга, то в данном случае размер лизинговых платежей по письменному требованию лизингополучателя подлежит уменьшению.

Приведение договоров в соответствие с изменениями

Договоры финансовой аренды (лизинга), заключенные до 05.01.2019, не подлежат приведению в соответствие с требованиями постановления № 417 и действуют до исполнения сторонами всех принятых по ним обязательств.

Денис Сафаревич, юрист