Как установить отсрочку платежа и не ошибиться

О чем статья:

– отсрочка и рассрочка платежа: в чем отличие;

– на какой срок можно отсрочить платеж;

– что делать, если отсрочка платежа нужна, но такого условия нет в договоре.

Кроме того, вы найдете формулировки договорных условий об отсрочке платежа.

Любой возмездный договор включает условия, определяющие порядок расчетов сторон, в т.ч. сроки оплаты: до или после передачи товара, выполнения работ или оказания услуг – в порядке предварительной или последующей оплаты соответственно.

Видом последующей оплаты цены товара, работ или услуг является отсрочка платежа.

Несмотря на широкое использование в законодательстве, легальное определение термина «отсрочка платежа» не установлено.

Документ:

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Отсрочка платежа является разновидностью коммерческого кредита (ст. 770 ГК) и представляет собой установление срока исполнения обязательства по оплате товара, работ или услуг через определенное время после передачи покупателю товара, выполнения работ или оказания услуг.

Следует разграничивать 2 вида последующей оплаты товара, работ или услуг – отсрочку и рассрочку платежа (см. схему):

Применительно к договору купли-продажи (поставки) отсрочка платежа также квалифицируется как продажа товара в кредит (ст. 458, п. 5 ст. 424 ГК).

Предельные сроки отсрочки платежа

Условия договора определяются по усмотрению сторон в порядке и пределах, предусмотренных законодательством (п. 3 ст. 391 ГК).

Однако законодательством установлен ряд предельных сроков, превышать которые при определении срока отсрочки платежа стороны не вправе^[1].

Оформление договорного условия

В договоре следует предусмотреть условие о сроке отсрочки оплаты – определить момент, когда товар, работы или услуги должны быть оплачены.

Срок отсрочки в договоре может определяться:

а) конкретной датой после поставки товара, выполнения работ или оказания услуг.

Пример договорного условия

«3.2. Оплата стоимости поставленного товара, указанной в п. 3.1 Договора, осуществляется Покупателем 10.01.2019»;

б) истечением определенного периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами.

Пример договорного условия:

«3.2. Оплата поставленного товара осуществляется Покупателем не позднее 10 (десяти) банковских дней от даты поставки (даты ТТН (ТН))»;

в) путем указания на событие, которое неизбежно должно наступить.

Пример договорного условия

«3.2. Оплата поставленного Товара осуществляется в день монтажа Товара».

Рекомендация

При установлении срока отсрочки в виде периода времени следует четко определить момент:

– с которого начинает исчисляться срок оплаты. Например, на практике часто встречаются договорные условия типа «оплата товара в течение 10 дней». В данном случае определить момент начала исчисления срока не представляется возможным, поэтому условие о сроке оплаты является несогласованным;

– в который заканчивается срок отсрочки платежа. Например, на практике часто встречается использование предлогов «по», «до». В случае если используется предлог «по» – конечная дата включается в срок отсрочки, если используется предлог «до» – не включается.

Если необходимость предоставления отсрочки платежа возникла после заключения договора, в котором соответствующее условие не было изначально предусмотрено, то для изменения условий такой сделки (в т.ч. для установления отсрочки платежа) необходимым является заключение дополнительного соглашения к договору в той же форме, что и договор, если в самом договоре не установлено иное (п. 1 ст. 422 ГК).

Обратите внимание! Предоставление отсрочки платежа путем:

– оформления письма, в котором указывается, что кредитор предоставляет должнику отсрочку платежа;

– согласительной надписи кредитора на входящем письме должника с просьбой о предоставлении отсрочки –

само по себе не соответствует требованиям п. 1 ст. 422 ГК, поэтому для изменения условия договора о сроке оплаты соответствующие письма будут оцениваться судом в совокупности с другими средствами доказывания с учетом последствий несоблюдения формы сделки, установленных ГК.

Отсутствие ответа на входящее письмо должника с просьбой о предоставлении отсрочки не является согласием на предоставление отсрочки (п. 3 ст. 159 ГК).

Документ:

постановление Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 05.12.2012 № 12 «О некоторых вопросах рассмотрения дел, возникающих из договоров поставки товаров» (далее – постановление Пленума ВХС № 12).

Документ:

Банковский кодекс Республики Беларусь (далее – БК).

Документ:

Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция № 66).

Отсрочка платежа «по умолчанию» в отсутствие договорного условия

На практике встречаются случаи, когда сторонами не определен срок оплаты товара, работ или услуг, например:

а) соответствующее договорное условие отсутствует;

б) в договоре в части определения срока платежа предусмотрена отсылка к приложению (счету-фактуре, спецификации и пр.), которое не оформлялось;

в) договор как отдельный документ сторонами не заключался.

В подобных ситуациях отсрочка платежа применяется по умолчанию в следующих случаях.

1. Договор поставки. В случае, когда не установлены срок оплаты поставленных товаров договором поставки товаров и порядок определения такого срока, а расчеты производятся платежными поручениями, просрочка для покупателя наступает по истечении установленного срока для осуществления банковского перевода, который исчисляется со дня, следующего за днем получения товаров (часть первая п. 14 постановления Пленума ВХС № 12).

Срок для осуществления банковского перевода – день поступления платежной инструкции в банк. При поступлении платежных инструкций и иных документов после окончания банковского дня или при недостаточности времени для исполнения платежного поручения до окончания банковского дня они исполняются на следующий банковский день (ст. 248 БК, п. 51 Инструкции № 66).

Таким образом:

– покупатель обязан оплатить товар (представить платежное поручение в обслуживающий банк) не позднее дня, следующего за днем получения товаров (даты ТТН (ТН));

– просрочка платежа наступает на 3-й банковский день после дня получения товаров (даты ТТН (ТН)).

2. Договор подряда или возмездного оказания услуг. При отсутствии указаний в договоре подряда или возмездного оказания услуг условия о сроках оплаты работ или услуг их оплата производится после окончательной сдачи результатов работы (окончания оказания услуг) при условии, что работа выполнена (услуги оказаны) надлежащим образом и в согласованный срок. Оплата осуществляется единовременно в разумный срок с момента, когда работы были выполнены (услуги оказаны) в полном объеме, а если они не оплачены в разумный срок – в течение 7 дней с момента предъявления исполнителем (подрядчиком) соответствующего требования (п. 1 ст. 701, ст. 665, п. 1 ст. 735, ст. 737, п. 2 ст. 295 ГК).

Обратите внимание! Указанные выше правила определения срока отсрочки платежа не применяются, если срок оплаты является существенным условием договора, в отсутствие которого договор считается незаключенным (ст. 402 ГК).

Отсрочка платежа и коммерческий заем

Отсрочка оплаты товаров, работ или услуг признается коммерческим займом, если иное не предусмотрено законодательством (ст. 770 ГК).

Правовое и практическое значение признания отсрочки оплаты товаров, работ или услуг коммерческим займом состоит в первую очередь в том, что займодавец (поставщик, подрядчик или исполнитель) имеет право на получение с заемщика (покупателя, заказчика) процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа (п. 1 ст. 762 ГК).

Таким образом, при установлении в договоре отсрочки платежа за переданный товар, выполненные работы или оказанные услуги стороны вправе предусмотреть уплату покупателем или заказчиком процентов на сумму займа. Размер процентов определяется по соглашению сторон. В том числе возможно установить различный размер процентов на сумму займа в зависимости от того, будет ли допущена просрочка оплаты. Также возможно определение процентов на сумму займа как ответственности за ненадлежащее исполнение расчетного обязательства (решение экономического суда Минской области от 25.05.2015 по делу № 104-3/15).

Пример договорного условия

«6.4. Отсрочка оплаты Товара согласно п. 3.2 Договора является коммерческим займом. За пользование коммерческим займом Покупатель уплачивает Поставщику проценты на сумму займа в размере двукратной ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, установленной на дату уплаты процентов согласно части третьей настоящего пункта.

Проценты начисляются на неоплаченную стоимость Товара, определенную на дату уплаты процентов согласно части третьей настоящего пункта.

Проценты на сумму займа уплачиваются Покупателем ежемесячно 15-го числа каждого отчетного месяца до полной оплаты Товара».

Документ:

постановление Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 21.01.2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» (далее – постановление Пленума ВХС № 1).

Проценты за пользование коммерческим займом подлежат уплате с момента, определенного законодательством или договором. Если законодательством или договором этот момент не определен, при отсрочке платежа такая обязанность возникает с момента получения товаров, выполнения работ или оказания услуг и прекращается при исполнении стороной, получившей заем, своих платежных обязательств: оплаты цены товара, работ или услуг, – либо при возврате полученного в качестве коммерческого займа – товара, результата работ или услуг (при наличии их овеществленного результата) (часть третья п. 12 постановления Пленума ВХС № 1.

В отсутствие договорных условий об уплате процентов на сумму займа в отношении отсрочки платежа:

– в договоре поставки: проценты на сумму займа не начисляются на основании прямого запрета, установленного частью второй п. 16 постановления Пленума ВХС № 12;

– в иных договорах: проценты на сумму займа не начисляются, так как при использовании коммерческого займа в форме отсрочки оплаты товаров, работ или услуг имеет место пользование не денежными средствами, а иными материальными благами (вещами, результатами работ или услуг), поэтому проценты на сумму займа подлежат уплате только в случае наличия прямого указания на то в договоре (подп. 2 п. 3 ст. 762 ГК, письмо ВХС № 277).

Документ:

письмо Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 18.06.2012 № 277 «О коммерческом займе» (далее – письмо ВХС № 277).

Справочно:

если проценты на сумму займа не были уплачены в установленный срок, наступает период неправомерного пользования коммерческим займом, на сумму которого с этого момента начисляются проценты в соответствии со ст. 366 ГК без учета начисленных процентов за пользование коммерческим займом (часть четвертая п. 12 постановления Пленума ВХС № 1).

Рекомендация

При согласовании сторонами уплаты процентов на сумму займа при отсрочке платежа в договоре необходимо однозначно определить, за какой период и в каком размере взимаются проценты за пользование коммерческим займом либо то, что взимание таких процентов не допускается, что позволит сторонам в случае возникновения спора (в т.ч. судебного) избежать неоднозначного толкования возникших отношений.

Отсрочка платежа и переход права собственности

По общему правилу переход права собственности на товар к покупателю происходит в момент передачи товара (п. 1 ст. 224 ГК) независимо от сроков его оплаты, предусмотренных договором.

В целях защиты прав поставщика на основании ст. 461 ГК можно предусмотреть в договоре поставки иной момент перехода права собственности на товар к покупателю, например с даты его полной оплаты.

При использовании соответствующего договорного условия:

– покупатель не вправе до перехода к нему права собственности отчуждать товар или распоряжаться им иным образом, если иное не предусмотрено законодательством или договором либо не вытекает из назначения и свойств товара (например, скоропортящиеся продукты питания, строительные материалы, цель приобретения которых – строительство конкретного объекта – указана в договоре).

Рекомендация

Во избежание возможных споров о назначении и свойствах товара, в силу которых покупатель имеет право на отчуждение товара или распоряжение им иным способом, соответствующее право покупателя целесообразно прямо предусмотреть в договоре;

– в случае просрочки оплаты товара поставщик имеет право требовать от покупателя вернуть товар.

Обратите внимание! Отсутствие в договоре условия о сохранении права собственности на товар за поставщиком до полной его оплаты не лишает поставщика права потребовать возврата товара на основании п. 3 ст. 458 ГК.

В случае установления отсрочки платежа в договоре подряда или возмездного оказания услуг (при наличии овеществленного результата услуг) право собственности на результат работ (услуг) возникает у заказчика с момента создания вещи (пп. 1, 2 ст. 657, ст. 219 ГК, письмо ВХС № 03-29/703). Вместе с тем стороны также вправе предусмотреть сохранение права собственности на вещь за подрядчиком (исполнителем) до ее полной оплаты.

Документ:

письмо Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 10.04.2006 № 03-29/703 (далее – письмо ВХС № 03-29/703).

Рекомендация

В случае сохранения права собственности до полной оплаты отдельно следует регламентировать момент перехода рисков случайной гибели или повреждения переданного товара (вещи).

Отсрочка платежа и залог

В случае установления условия об отсрочке платежа:

1. В договоре поставки с момента передачи товара покупателю и до его оплаты товар, проданный в кредит, признается находящимся в залоге у продавца для обеспечения исполнения покупателем его обязанности по оплате товара (п. 5 ст. 458 ГК).

Данная норма является диспозитивной и может быть исключена сторонами в договоре, или же в нем может быть установлен порядок реализации права поставщика на обращение взыскания на заложенное имущество.

Обратите внимание! Залог на основании п. 5 ст. 458 ГК является законным, и его возникновение не зависит от наличия в договоре соответствующего условия (п. 3 ст. 315 ГК).

Правовое значение залога в данном случае состоит в том, что поставщик имеет право на преимущественное удовлетворение своих требований по оплате товара за счет заложенного имущества перед другими кредиторами (п. 1 ст. 315 ГК). Это означает, что покупатель имеет право продавать или каким-либо другим способом распоряжаться товаром только с согласия поставщика. Однако это ограничение может быть упразднено, если об этом указано в договоре.

Реализация заложенного имущества осуществляется по решению суда об обращении взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством об исполнительном производстве согласно ст. 330, 331 ГК (т.е. через обязательные торги). Исключение – случай, когда между сторонами заключено нотариально удостоверенное соглашение о предоставлении права залогодателю, либо залогодержателю, либо иному лицу по выбору сторон осуществить от имени залогодателя продажу заложенного имущества при обращении взыскания на заложенное имущество для удовлетворения требования залогодержателя.

Обратите внимание! Поскольку в общем случае предметом залога может являться только вещь, находящаяся в собственности залогодателя (п. 2 ст. 316 ГК), установление в договоре иного момента перехода права собственности на товар на основании ст. 461 ГК исключает возможность применения залога.

2. В договоре подряда или возмездного оказания услуг (в случае наличия овеществленного результата услуг) ввиду отсутствия соответствующих законодательных норм автоматически право залога в отношении создаваемой (перерабатываемой) вещи не возникает. Поэтому в случае необходимости применение залога в качестве способа обеспечения исполнения обязательства должно быть предусмотрено в договоре подряда (возмездного оказания услуг) или в отдельном соглашении, заключенном между сторонами в соответствии с требованиями ст. 320 ГК.

Мария Жариловская, юрист-лицензиат, магистр права