Информирование банка о завершении операций по внешнеторговому договору

Каков общий порядок информирования банка о завершении всех операций по внешнеторговому договору в случае, когда внешнеторговая сделка зарегистрирована?

Информацию о завершении всех операций по внешнеторговому договору представляет экспортер (импортер) в банк, осуществлявший регистрацию (перерегистрацию) сделки по этому договору, в произвольной форме не позднее 30 календарных дней со дня установления экспортером (импортером) факта полного завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления) (п. 20 Инструкции № 46). При этом данная информация может содержаться в сведениях о поступивших денежных средствах в виде записи:

«Все операции по внешнеторговому договору (с учетом его продления) завершены».

Справочно:

непредставление резидентом в установленные сроки документов, отчетов, сведений или иных материалов в банк, подтверждающих завершение всех операций по внешнеторговому договору, в соответствии со ст. 23.16 КоАП влечет наложение штрафа в размере от 4 до 20 базовых величин.

В письме Национального банка Республики Беларусь от 19.12.2011 № 21-17/254 «О применении законодательства» разъяснено, что фактом полного завершения всех операций по внешнеторговому договору (с учетом его продления) считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами, связанных с возмездной передачей товаров, а именно дата последнего поступления (проведения) платежа либо отгрузки (поступления) товаров, включая возврат платежей и товаров, осуществляемый в результате отказа одной из сторон от исполнения своих обязательств. При этом после представления резидентом в банк информации о завершении исполнения указанных обязательств по внешнеторговому договору допускается исполнение иных обязательств по договору (например, выплата штрафов, замена товара по гарантийным обязательствам).

В письме Национального банка Республики Беларусь от 06.03.2012 № 21-17/38 «О порядке регистрации сделки и представлении информации по внешнеторговым операциям» указано, что день установления факта завершения всех операций по договору экспортер (импортер) определяет самостоятельно с учетом особенностей исполнения обязательств по договору, связанных с возмездной передачей товаров, и срока действия договора, предусмотренного его условиями. При этом к особенностям исполнения обязательств можно отнести ситуации, когда обязательства, связанные с возмездной передачей товаров, планировались, но не возникли в период действия договора либо исполнение возникших обязательств завершается по окончании срока действия договора.

Банк как агент валютного контроля осуществляет контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренных в гл. 3 Инструкции № 46 (подп. 6.2 п. 6 Инструкции № 46). Банк не может установить факт полного завершения всех операций по внешнеторговому договору, поэтому не требует представления информации о завершении всех операций по такому договору.

Документы:

Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушениях (КоАП).

Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (Инструкция № 46).

Указ Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (Указ № 178).