Что нужно помнить при открытии счета в банке-нерезиденте

Образец ходатайства о получении разрешения на открытие счета в банке-нерезиденте см. в рубрике «Правильный документ» на с. 31 журнала.

Образец уведомления об открытии счета в банке-нерезиденте см. в рубрике «Правильный документ» на с. 32 журнала.

Чем полезно:

Статья представляет собой краткую памятку, в которой обозначен порядок открытия белорусскими юридическими лицами счетов в банках-нерезидентах.

Памятка резиденту, как открыть счет в банке-нерезиденте

C 1 марта 2019 г. юридические лица – резиденты открывают следующие счета в иностранной валюте и в белорусских рублях в банках-нерезидентах (п. 40 Правил № 72):

– без разрешения Национального банка – счета по учету задолженности по кредитным сделкам и счета дипломатических и других официальных представительств Республики Беларусь, консульских учреждений Республики Беларусь

– в уведомительном порядке – счета своих представительств

– на основании разрешения Национального банка – иные счета, за исключением счетов, открываемых без разрешения Национального банка и в уведомительном порядке, если иное не установлено Президентом Республики Беларусь

Порядок получения резидентами разрешений Национального банка на открытие счетов в банках-нерезидентах

Шаг 1. Оформление документов (п. 7 Инструкции № 514).

Оформляется:

– письменное ходатайство произвольной формы, подготовленное в соответствии с требованиями ст. 12 Закона Республики Беларусь от 18.07.2011 № 300-З «Об обращениях граждан и юридических лиц» и содержащее:

экономическое обоснование необходимости проведения испрашиваемой операции;

согласие субъекта валютных операций на представление документов, а также иной информации о проводимых операциях в рамках выданного Национальным банком разрешения;

цель открытия счета, планируемый режим счета, а также местонахождение и наименование банка-нерезидента, в котором планируется открытие счета;

– копия документа о государственной регистрации;

– справка инспекции МНС об отсутствии либо наличии задолженности по уплате налогов, сборов (пошлин), иным обязательным платежам в бюджет, в т.ч. в государственные целевые бюджетные фонды (дата выдачи справки не должна превышать 30 календарных дней с даты обращения заявителя);

– бухгалтерский баланс и отчет о прибыли и убытках за год, предшествующий году обращения заявителя, а также по состоянию на 1-е число месяца, предшествующего месяцу обращения заявителя;

– смета (расчет) произвольной формы, содержащая обоснование движения средств по счету (планируемые поступления и списание средств по статьям за период, на который требуется разрешение), подписанная руководителем субъекта валютных операций (лицом, им уполномоченным) и главным бухгалтером (при его наличии);

– копия договора, заключенного с нерезидентом и подтверждающего необходимость осуществления расчетов посредством счета, на открытие которого заявителем испрашивается соответствующее разрешение.

Справочно:

представительством является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения, осуществляющее защиту и представительство интересов юридического лица, совершающее от его имени сделки и иные юридические действия (ст. 51 ГК).

Для разрешения на открытие счета филиала, оздоровительного учреждения либо иного структурного подразделения за пределами Республики Беларусь также представляются:

• смета затрат произвольной формы на содержание филиала, оздоровительного учреждения, иного структурного подразделения;
• копия положения о филиале, оздоровительном учреждении, ином структурном подразделении;
• копия документа, подтверждающего регистрацию филиала, оздоровительного учреждения, иного структурного подразделения на территории иностранного государства.

Документы представляются в Национальный банк по адресу: пр. Независимости, 20, 220008, г. Минск.

Шаг 2. Выдача разрешения (п. 10 Инструкции № 514).

Национальный банк в течение 15 календарных дней с даты регистрации письменного ходатайства заявителя выдает разрешение (продлевает срок его действия) или направляет письменный отказ в его выдаче (продлении срока) с указанием причин (п. 10 Инструкции № 514).

Разрешение на открытие счета выдается на срок не более 1 года (п. 15 Инструкции № 514).

Шаг 3. Прекращение действия разрешения.

Прекращение действия разрешения осуществляется путем направления Национальным банком заявителю письменного извещения, в котором указывается дата прекращения срока действия разрешения.

До даты окончания срока действия разрешения, указанного в нем (в случае непродления разрешения либо неполучения иного разрешения, предоставляющего право на открытие счета), субъект валютных операций – резидент обязан закрыть счет и не позднее 10 рабочих дней с даты его закрытия письмом произвольной формы проинформировать об этом Национальный банк.

ВАЖНО!

Основания для прекращения действия разрешения до истечения установленного в нем срока действия установлены п. 17 Инструкции № 514.

Действие разрешения прекращается без направления извещения Национального банка в случаях, установленных п. 18 Инструкции № 514.

Шаг 4. Продление действия разрешения.

При необходимости продления срока действия разрешения заявитель должен обратиться в Национальный банк до истечения срока действия выданного разрешения.

Для продления срока действия разрешения заявитель представляет в Национальный банк такие же документы, как и для выдачи разрешения,

+ копию выданного разрешения (с изменениями и дополнениями)

+ информацию о движении денежных средств по счету за последние 12 месяцев действия разрешения.

Порядок представления в Национальный банк уведомлений об открытии счета в банке-нерезиденте

Документы:

Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее – Правила № 72).

Гражданский кодекс Республики Беларусь (далее – ГК).

Инструкция о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514 (далее – Инструкция № 514).